יש לך עסק בלי תזרים מזומנים חזוי ? PDF הדפסה דוא
יש לך עסק בלי תזרים מזומנים חזוי ? - 5.0 out of 5 based on 1 vote
דירוג משתמש: / 1
גרועהכי טוב 
עסקים - עסקים כללי
השיעור נכתב על ידי : ערן כהן   
ראשון, 06 דצמבר 2020 09:44

יש לך עסק בלי תזרים מזומנים חזוי ?
ערן כהן, MBA, יועץ לעסקים



"העסק ריווחי, אבל איפה הכסף" ?

כך שואלים אותנו רבים מלקוחותינו.

גם עסק המציג רווח בדו"חותיו עלול להיקלע למצוקה תזרימית שעלולה להביא אותו למצב של חדלות פירעון. במרבית המקרים, הסיבה למצוקה זו נעוצה בחוסר התאמה בין מועדי כניסת המזומנים אל העסק לבין יציאתם ממנו.

במיוחד כשעסק צומח, מוכר באשראי, מגייס לקוחות חדשים, הציפיה שעם הזמן "יהיה בסדר". אלא שמהיכן ישלם לעובדים ולאחרים, עד שיתקבל ה"שוטף פלוס..." ? בינתיים, כשמצפים לרווחים בעתיד, חסר כסף בחשבון והבנק עלול לעורר קשיים.

מכאן אנו גם למדים על חשיבות הגביה בזמן. כל הנ"ל מתחזק בתקופת אי-ודאות כהיום.

אם יש לך עסק שאינו מנהל תזרים מזומנים חזוי-

Houston, we have a problem.

דו"ח תזרים המזומנים מטרתו לדווח על תנועות מזומן, תקבולים ותשלומים, לפי מועד ביצועם בפועל.

סכום שהתקבל בעסק (תקבול) נרשם בסימן חיובי +,

סכום ששולם ויצא מהעסק (תשלום) נרשם בסימן שלילי -.

נתעניין במלאי המזומנים העומד לרשותנו בתקופת זמן (יום, חודש, שנה).

ניתן לחלק דו"ח כזה לשלוש קבוצות:

מזומן מפעילות שוטפת - רווח נקי, ועוד תקבולים מלקוחות, פחות תשלומים לספקים, עובדים, רשויות המס וכו'.

מזומן מפעילות השקעה - תקבולים ממכירת נכסים (כמו מכונות, ציוד, נדל"ן) פחות תשלומים לרכישת נכסים או הוצאה עתידית ששולמה מראש, לפני הזמן.

מזומן מפעילות מימון - קבלת הלוואות, הגדלת הון בעלים, תקבולי ריבית על פקדון או רווחי השקעות בניירות ערך, פחות תשלומים מסוגים אלה - פירעון הלוואות ואגרות חוב, הוצאות ריבית או עמלות לבנק.

אין חובה לנהל דיווח כזה, ניתן לערוך דו"ח כזה לתקופה שחלפה, כפי שמכין לעיתים רואה החשבון, אך חשיבותו לניהול העסק גדולה יותר לעתיד הנראה לעין (לדוגמה- לחודשים הקרובים).

יתר על כן, בעל עסק או מנהל חברה שאינו יודע נתונים אלה, או מעביר את האחריות עליהם לגורם אחר, פועל למעשה כמעט בעיניים קשורות, שהרי מהיכן ישלם בחודש הבא משכורות לעובדים, חובות לספקים, תשלומי מיסים ? שלא לדבר על השקעות עתידיות בעת שדרוש הון חוזר לתפעול שוטף.

כשמתברר עודף בתזרים נדרשת החלטה- כיצד נשתמש/נשקיע העודף ?

כשמתקבל גירעון חזוי בתזרים נדרשת החלטה- מהיכן נגייס מזומנים לתקופה בה התזרים שלילי ?

 

הבעיה קריטית פחות כשיש בעסק הון עצמי גדול יותר של הבעלים, המשמש ככרית לבלימת זעזועים בתקופות קשות.

יש דרכים לשיפור תזרים המזומנים, זו איננה גזירת גורל.

אם העניין נמשך, ניתן להיעזר בנו לשיפור התזרים.

לשאלות - bus1dept@gmail.com

©כל הזכויות שמורות...


עוד מכותב זה
עוד מאמרים מכותב זה
עסקים כללי
מי אמר שעסק שנפגע מהקורונה חייב להיסגר ? ערן כהן, MBA, יועץ לעסקים   בעל עסק ? מנהל חברה ? איך אמרו לנו אחרי הטירונות – קשה בעסקים, קל בקרב...
עסקים כללי
למה עסקים בקורונה נזהרים מהתפשטות מוטציית השיעבוד השוטף ערן כהן,MBA, יועץ לעסקים כאשר מנהלים, מנהלי-כספים, מורשי-חתימה של חברה בע"מ...
עוד בנושא
מאמרים קשורים
עסקים כללי
  נעול מהרכב, מהבית או מהמשרד שלך? אנו מציעים פתרונות נעילה 24/7 בתל אביב והסביבה! נעילה בטעות מהמכונית או המשאית, הבית או מקום העבודה שלך...
ניהול
האפשרויות הרבות העומדות בפני עובדים כיום מביאות עובדים לא מעטים לפרוץ את מחסום השכירות ולעבוד באופן עצמאי. לעתים מדובר בעסקים צדדיים...
כללי1
  לא משנה מה העסק שלך, האבטחה היא תמיד בראש סדר העדיפויות. חשוב להגן על רכושכם מפני סיכוני פריצה. בקרת גישה כמה אמצעי זהירות שתנקוט תלוי...
מנעולים
  שירותי מנעולנות  בחיפה 24/7 פורץ מנעולים המשרת מתן שירות עם אותם אנשי מקצוע תחת קורת גג אחת בנושא מנעולנות נכסים מנעולנות רכב...
מחשבים
לרצות עבודה מהבית זה כבר מזמן לא משהו מוזר או חריג ואי אפשר אפילו להגיד שזה כבר מאד מיוחד בעידן היום. העתיד של פעם כבר הגיע היום הרבה יותר...
מאמרים אחרונים
מאמרים אחרונים
נדל\"ן ושיפוצים
עבודות גמר כאשר עבודות הבניה מסתיימות, מגיע השלב החשוב שהוא שלב הגמר. אלה הן עבודות גמר. זה השלב של העיטוף לחלק החיצוני של המבנה. יש לשים...
מנעולים
הסיטואציות השכיחות בהן אנו זקוקים לפורץ רכבים הן או כאשר מישהו נשכח בתוך כלי הרכב, או כאשר שכחנו את המפתחות בפנים והרכב ננעל. סיטואציה...
קורסים בעיצוב
נשאלת השאלה מה תופרים? האם תופרים על פי גיזרה מוכנה מראש או שאנו תופרים על פי גיזרה בהתאמה ספציפית ללקוח. זה לא אותו הדבר כמובן. יש הבדל...
כללי1
  היי אנחנו עושות שיחות וידאו חמות ומצלמות אירוטיות ומוכרות סרטונים פרטיים שלנו בוואצפ: נטלי 052-3286919 מרינה 050-3484450 מאיה 050-7291168 ...
ספרות ושירה
אמש, כאשר הרגשתי לחץ חזק בחזה, הגעתי  לבית החולים. ישר עשו לי צילום חזה ואמרו: "אל תנשום". "הלו, הלו", התרעמתי, "רק הגעתי, כבר אתם רוצים לגמור...
 

risom

התחברות לאתר






התחבר באמצעות:

STU2

מאמרים - כל הזכויות שמורות לפרסום אתרים באינטרנט מבית אקטיביטק בע"מ קידום אתרים